Regime de Previdência Complementar: o que é?

Em Investimentos por André M. Coelho

Nos termos da Lei, um Regime de Previdência Complementar – RPC – é complementar e deve ser organizado de forma autónoma em relação ao regime governamental dada pela Previdência Social. Os esquemas privados são opcionais e com base na formação de reservas que garantem o benefício contratado.

A adesão ao RPC é totalmente facultativa, desvinculada do Regime Geral de Previdência Social ou do Regime Próprio de Previdência Social.

Vamos explicar um pouco melhor o RPC e seus benefícios para os funcionários de uma empresa.

Regime de Previdência Complementar: tipos

Existem dois tipos de entidades de pensão complementares:

Classificação da previdência complementar facultativa

Planos de pensão privados podem ser classificados como:

1. Planos de contribuição definidos

Aqui as contribuições a serem pagas pelos participantes ou empregadores (como patrocinadores) são definidas quando o contrato relevante é executado. Neste tipo de esquema, a pensão ou benefícios são definidos no momento em que são concedidos com base no valor das contribuições feitas.

2. Planos de benefícios definidos

Aqui, a pensão ou benefícios a serem concedidos aos participantes são previamente definidos, com base nos cálculos estabelecidos nas regras do esquema.

Obs,: há também planos de contribuição variável, cujos benefícios são características dos outros dois tipos de planos. Por exemplo, os critérios de pensões podem ser definidos quando o plano é acordado e as contribuições podem variar.

A inscrição nesses planos é sempre voluntária e a lei não estabelece níveis mínimos de contribuições a serem fornecidas por participantes ou empregadores.

O Regime de Previdência Complementar vai auxiliar a completar sua Previdência, aumentando seus ganhos após se aposentar. (Imagem: PPI)

Requisitos para o plano de previdência complementar

Dada a natureza contratual dos regimes de pensões suplementares, a elegibilidade para os direitos de previdência complementar depende das regras de cada plano.

Os planos privados complementares são geralmente financiados. Os participantes ou empregadores (como patrocinadores) fazem contribuições regulares que são gerenciadas pelas entidades do plano privado para conceder futuras pensões ou benefícios.

Para assegurar a solvência dos planos de pensão privada, a Lei Complementar no 109 de 29 de Maio de 2001, juntamente com os regulamentos emitidos pelos órgãos reguladores, estabelecem diretrizes que devem ser seguidas por entidades de pensão privadas ao gerir e investir os fundos. Essas regras buscam aplicar, de forma conservadora e prudencial, econômicas (taxas de juros) e demográficas (longevidade).

Posso transferir meu plano RPC para outro?

Os direitos de um indivíduo sob um plano particular de pensão podem ser transferidos para outro plano. Por exemplo, um funcionário pode transferir seus direitos em um plano existente para outro (entidades fechadas ou abertas) quando há rescisão. Neste caso, não é possível fazer retiradas, apenas para optar por receber o benefício de acordo com a renda definida pelas novas condições do plano.

Quais são os benefícios do plano de previdência complementar?

Os benefícios concedidos aos participantes dos planos de pensão privados dependem das regras aplicáveis a cada plano, que são geralmente estabelecidos no contrato relevante. Normalmente, as pensões são concedidas por retiradas programadas ou montantes fixas pagas aos participantes sobre o cumprimento de certas condições.

Quem pode participar de um plano de previdência complementar?

Somente indivíduos podem participar de planos de pensão privados. As empresas só podem fazer contribuições como patrocinadores, fornecendo benefícios a serem concedidos a indivíduos (geralmente seus funcionários ou diretores). Não há restrições legais sobre a participação de indivíduos.

Como funciona o RPC em aposentadorias precoces ou por motivos de saúde?

Os benefícios a serem concedidos aos participantes dos planos de pensão privados dependem das regras aplicáveis a cada plano, que são geralmente estabelecidos no contrato relevante. As provisões de aposentadoria precoce e de saúde não são obrigatórias sob a legislação e regras brasileiras aplicáveis a esses benefícios, se forem concedidos, variam muito de um plano privado para outro. Regras e requisitos podem ser negociados livremente entre as partes.

Como funciona o RPC para os dependentes?

Contribuições para planos de pensão privada são feitos para financiar benefícios para os participantes. Portanto, onde o participante morre, seus dependentes (ou pessoas nomeadas por eles no Contrato de Plano) têm o direito de receber benefícios ou pensões ou para retirar valores referentes às contribuições anteriores, de acordo com as regras aplicáveis a cada plano.

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Sobre o autor

Crédito ou débito? Esta é uma pergunta quase sempre feita ao se pagar com cartão mas é uma questão também comum na vida de muitos brasileiros. Com mais de 300 horas em cursos de finanças, empreendedorismo, entre outros, André formou-se em pedagogia e se especializou em educação financeira. Dá também consultorias financeiras e empresariais quando seus clientes precisam de ajuda e compartilha conhecimentos aqui neste site.

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